Hoạt động kinh doanh trực tuyến ngày càng phát triển mạnh mẽ tại Việt Nam, thu hút hàng triệu người tham gia từ cá nhân nhỏ lẻ đến các doanh nghiệp lớn. Tuy nhiên, nhiều người vẫn còn băn khoăn về nghĩa vụ và cách thức bán hàng online khai thuế thế nào cho đúng quy định pháp luật. Việc hiểu rõ và thực hiện đầy đủ các quy định về thuế không chỉ giúp người kinh doanh tránh được các rủi ro pháp lý mà còn góp phần xây dựng môi trường kinh doanh lành mạnh, minh bạch. Bài viết này sẽ cung cấp hướng dẫn chi tiết về cách thức khai thuế cho những người bán hàng online.
Quy định pháp luật về thuế đối với kinh doanh online
Trước khi đi sâu vào cách thức kê khai, điều quan trọng là phải nắm rõ các quy định pháp luật hiện hành về thuế đối với hoạt động kinh doanh trực tuyến. Chính phủ và Bộ Tài chính đã ban hành nhiều văn bản để quản lý và thu thuế từ các giao dịch online, đảm bảo công bằng giữa kinh doanh truyền thống và kinh doanh số.
Ai phải khai thuế khi bán hàng online?
Về cơ bản, mọi tổ chức, cá nhân có phát sinh doanh thu từ hoạt động kinh doanh, bao gồm cả bán hàng online, đều có nghĩa vụ nộp thuế theo luật định. Tuy nhiên, có những ngưỡng doanh thu nhất định để xác định đối tượng cụ thể phải kê khai.
Cụ thể, đối với cá nhân kinh doanh (mà không thành lập hộ kinh doanh hay doanh nghiệp), nếu có tổng doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh (bao gồm cả bán hàng online) trong năm dương lịch từ 100 triệu đồng trở xuống được miễn thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN). Ngược lại, nếu doanh thu vượt quá 100 triệu đồng/năm, cá nhân đó sẽ phải thực hiện nghĩa vụ kê khai và nộp thuế đầy đủ. Đối với hộ kinh doanh và doanh nghiệp, không có ngưỡng miễn thuế 100 triệu đồng mà phải kê khai và nộp thuế ngay từ khi phát sinh doanh thu.
Các loại thuế áp dụng cho bán hàng online
Tùy thuộc vào loại hình chủ thể kinh doanh và doanh thu, các loại thuế áp dụng cho hoạt động bán hàng online có thể khác nhau. Tuy nhiên, hai loại thuế cơ bản và phổ biến nhất là Thuế giá trị gia tăng (GTGT) và Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) nếu là cá nhân hoặc hộ kinh doanh, hoặc Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) nếu là doanh nghiệp.
Thuế GTGT là thuế gián thu tính trên giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ phát sinh trong quá trình từ sản xuất, lưu thông đến tiêu dùng. Thuế TNCN là thuế trực thu đánh vào thu nhập của mỗi cá nhân, bao gồm cả thu nhập từ kinh doanh. Đối với doanh nghiệp, thuế TNDN là thuế trực thu đánh vào lợi nhuận cuối cùng của doanh nghiệp sau khi đã trừ các chi phí hợp lệ. Ngoài ra, tùy ngành nghề kinh doanh, có thể phải chịu thêm các loại thuế khác như thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế môn bài (đối với hộ kinh doanh và doanh nghiệp).
Hướng dẫn chi tiết cách khai thuế cho bán hàng online
Để trả lời câu hỏi bán hàng online khai thuế thế nào một cách cụ thể, các cá nhân và doanh nghiệp kinh doanh online cần thực hiện theo các bước sau đây. Quy trình này đảm bảo bạn tuân thủ đúng quy định và tránh các sai sót không đáng có.
Đăng ký mã số thuế và kê khai thuế ban đầu
Bước đầu tiên và quan trọng nhất khi bắt đầu nghĩa vụ thuế là đăng ký mã số thuế (MST). Đối với cá nhân kinh doanh, có thể đăng ký MST cá nhân tại cơ quan thuế địa phương hoặc qua Cổng Dịch vụ công Quốc gia. Nếu đã có MST cá nhân, bạn không cần đăng ký lại.
Đối với hộ kinh doanh hoặc doanh nghiệp, việc đăng ký thành lập đồng thời bao gồm việc cấp MST. Sau khi có MST, nếu thuộc đối tượng phải nộp thuế, bạn cần kê khai thuế ban đầu và nộp các tờ khai theo quy định. Thông thường, đây là tờ khai đăng ký phương pháp tính thuế, thông tin về người nộp thuế và các thông tin cơ bản khác liên quan đến hoạt động kinh doanh.
Xác định doanh thu và chi phí hợp lệ
Việc xác định chính xác doanh thu và chi phí là cốt lõi để tính toán số thuế phải nộp. Doanh thu chịu thuế là tổng số tiền thu được từ việc bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ trong kỳ tính thuế. Đối với kinh doanh online, doanh thu có thể đến từ các giao dịch qua sàn thương mại điện tử, mạng xã hội, website riêng hoặc các ứng dụng di động.
Để có cơ sở tính toán chính xác, người bán hàng online cần ghi chép, sổ sách rõ ràng mọi giao dịch bán hàng, thu chi. Chi phí hợp lệ là các khoản chi phí liên quan trực tiếp đến hoạt động kinh doanh và có đầy đủ hóa đơn, chứng từ theo quy định. Việc quản lý tốt doanh thu và chi phí giúp bạn tối ưu hóa số thuế phải nộp và là bằng chứng vững chắc khi cơ quan thuế kiểm tra.
Lựa chọn phương pháp tính thuế phù hợp
Có hai phương pháp tính thuế chính mà người bán hàng online có thể áp dụng, phụ thuộc vào loại hình và quy mô kinh doanh. Đó là phương pháp khoán và phương pháp kê khai.
Phương pháp khoán thường áp dụng cho cá nhân kinh doanh, hộ kinh doanh không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ chế độ kế toán, hóa đơn, chứng từ. Theo phương pháp này, cơ quan thuế sẽ xác định mức doanh thu khoán và tỷ lệ thuế khoán (ví dụ 1.5% đối với bán lẻ hàng hóa: 1% TNCN và 0.5% GTGT) dựa trên dữ liệu ngành nghề, địa bàn. Phương pháp kê khai áp dụng cho doanh nghiệp và các hộ kinh doanh, cá nhân tự nguyện áp dụng và có đủ năng lực thực hiện chế độ kế toán, hóa đơn, chứng từ. Theo phương pháp này, người nộp thuế tự tính toán doanh thu, chi phí phát sinh thực tế và nộp thuế theo tỷ lệ quy định trên doanh thu hoặc lợi nhuận.
Nộp hồ sơ khai thuế và thanh toán thuế
Khi đã xác định được phương pháp tính thuế và số thuế phải nộp, bước tiếp theo là nộp hồ sơ khai thuế và thực hiện thanh toán. Hầu hết các thủ tục khai thuế hiện nay có thể thực hiện trực tuyến qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế (thuedientu.gdt.gov.vn), giúp tiết kiệm thời gian và công sức. Người nộp thuế cần truy cập vào hệ thống, điền đầy đủ thông tin vào các tờ khai theo mẫu, đính kèm các tài liệu liên quan (nếu có) và nộp điện tử.
Sau khi hồ sơ khai thuế được chấp nhận, hệ thống sẽ thông báo số thuế phải nộp. Người nộp thuế có thể thanh toán qua các kênh điện tử như cổng thanh toán của ngân hàng, dịch vụ internet banking, hoặc nộp trực tiếp tại kho bạc nhà nước, ngân hàng được ủy nhiệm thu.
Những lưu ý quan trọng khi bán hàng online khai thuế
Việc hiểu rõ bán hàng online khai thuế thế nào đòi hỏi không chỉ biết các bước thực hiện mà còn phải nắm vững những lưu ý quan trọng để đảm bảo tuân thủ pháp luật và thuận lợi trong mọi giao dịch.
Ghi chép, lưu trữ hóa đơn chứng từ
Để đảm bảo minh bạch và chính xác trong kê khai thuế, việc ghi chép sổ sách kế toán, lưu trữ hóa đơn, chứng từ giao dịch là cực kỳ quan trọng. Mọi giao dịch mua vào, bán ra, các khoản thu, chi cần được lưu giữ cẩn thận dưới dạng điện tử hoặc bản cứng.
Các hóa đơn đầu vào, chứng từ thanh toán ngân hàng, biên lai vận chuyển, cũng như các thông báo từ sàn thương mại điện tử hoặc mạng xã hội đều là bằng chứng hữu ích khi cơ quan thuế yêu cầu kiểm tra.
Cập nhật quy định thuế thường xuyên
Hệ thống pháp luật thuế nói chung và các quy định về thuế đối với hoạt động kinh doanh online nói riêng có thể thay đổi và bổ sung theo thời gian để phù hợp với sự phát triển của nền kinh tế số. Do đó, người kinh doanh online cần chủ động theo dõi và cập nhật các thông tin mới nhất từ cơ quan thuế để đảm bảo việc kê khai và nộp thuế luôn đúng quy định.
Bạn có thể theo dõi thông tin trên website của Tổng cục Thuế, các Cục Thuế địa phương, hoặc qua các bản tin pháp luật, báo chí chính thống. Việc bỏ lỡ các quy định mới có thể dẫn đến việc khai sai, nộp thiếu và chịu các mức phạt không đáng có.
Hạn chế rủi ro và các lỗi thường gặp
Một số lỗi thường gặp khi bán hàng online khai thuế thế nào bao gồm không nắm rõ ngưỡng doanh thu chịu thuế, không kê khai theo đúng thời hạn, kê khai sai doanh thu hoặc chi phí, và không lưu giữ đầy đủ hóa đơn chứng từ. Để hạn chế rủi ro, người bán hàng online nên thường xuyên kiểm tra doanh thu của mình liên tục qua các kỳ, và nếu có sự thay đổi lớn trong hoạt động kinh doanh thì cần có sự điều chỉnh. Nếu cần, hãy tìm kiếm sự tư vấn từ các chuyên gia thuế hoặc các công ty dịch vụ kế toán để đảm bảo mọi thủ tục được thực hiện chính xác và đầy đủ.
Câu hỏi thường gặp về bán hàng online khai thuế
Khi tìm hiểu về bán hàng online khai thuế thế nào, người kinh doanh thường có nhiều câu hỏi thực tế. Dưới đây là giải đáp cho một số thắc mắc phổ biến.
Bán hàng online qua mạng xã hội có phải khai thuế không?
Câu trả lời là CÓ. Dù bạn bán hàng qua Facebook, Zalo, Instagram hay bất kỳ nền tảng mạng xã hội nào khác, nếu hoạt động kinh doanh của bạn phát sinh doanh thu và đạt đến ngưỡng phải chịu thuế theo quy định, bạn đều có nghĩa vụ khai và nộp thuế.
Doanh thu bao nhiêu thì phải khai thuế?
Đối với cá nhân kinh doanh (không thành lập hộ kinh doanh hay doanh nghiệp), ngưỡng doanh thu để phải kê khai và nộp thuế là từ 100 triệu đồng/năm dương lịch trở lên. Điều này có nghĩa là, nếu tổng doanh thu từ tất cả các nguồn kinh doanh online và offline của bạn trong một năm tính từ ngày 1/1 đến 31/12 dưới 100 triệu đồng, bạn sẽ được miễn thuế GTGT và TNCN.
Tuy nhiên, nếu doanh thu đạt hoặc vượt 100 triệu đồng, bạn sẽ phải thực hiện nghĩa vụ khai thuế và nộp thuế theo tỷ lệ quy định cho toàn bộ doanh thu phát sinh trong năm đó. Ví dụ, nếu doanh thu của bạn là 120 triệu đồng, bạn sẽ phải nộp thuế trên 120 triệu đồng chứ không phải chỉ trên phần vượt quá 100 triệu đồng.
Kết luận
Việc nắm rõ bán hàng online khai thuế thế nào là một yếu tố then chốt giúp các cá nhân và doanh nghiệp kinh doanh trực tuyến phát triển bền vững và tuân thủ pháp luật. Mặc dù có vẻ phức tạp ban đầu, nhưng việc hiểu rõ các quy định, thực hiện đúng các bước đăng ký, kê khai và nộp thuế sẽ giúp bạn tránh được những rủi ro không đáng có. Hãy luôn chủ động cập nhật thông tin, ghi chép cẩn thận và nếu cần, tìm kiếm sự hỗ trợ từ các chuyên gia để đảm bảo hoạt động kinh doanh online của bạn luôn minh bạch và tuân thủ đúng quy định của Nhà nước.
Nếu bạn muốn tìm hiểu về sản phẩm máy quẹt thẻ mPOS, phần mềm xuất hóa đợn điện tử vui lòng tham khảo trên website https://mpos.vn/ hoặc liên hệ hotline 1900 63 64 88 để được hỗ trợ nhé!
